Erreur dans votre déclaration de revenus ? Pas de panique !
Si vous avez remarqué une erreur ou un oubli dans votre déclaration de revenus, votre première action doit être de vous reconnecter sur le site impots.gouv.fr ou d’utiliser l’application Impots.gouv. Faire une correction en temps voulu vous permet d’éviter d’éventuelles pénalités et de bénéficier de crédits ou réductions d’impôt que vous auriez pu oublier.
Que ce soit pour une erreur de montant, des revenus fonciers mal déclarés, ou des crédits d’impôt non réclamés, plusieurs raisons peuvent vous engager à rectifier votre déclaration pour 2025, qui concerne vos revenus et charges de 2024. Rassurez-vous, il est encore possible d’effectuer des modifications. Découvrez comment procéder !
Si votre date limite n’est pas échue…
Résidents d’Île-de-France, de Lyon, d’Alsace, de Rennes ou de Bordeaux ? Si vous avez la date limite au mercredi 28 mai ou au jeudi 5 juin et que votre déclaration est déjà remplie et validée, vous pouvez toujours revenir en arrière et faire des modifications sans aucun problème. Votre dernière déclaration validée avant cette date sera celle retenue par l’administration fiscale.
Si votre date limite est dépassée…
Pensiez-vous que c’est trop tard ? Pas du tout ! Tant que votre déclaration a été validée dans les délais, corriger les informations sur l’appli Impots.gouv ou en ligne via le formulaire existe sans pénalité de retard. Le service de déclaration en ligne demeure disponible jusqu’à la fin juin.
À propos du premier avis d’imposition 2025
Après la fermeture du service en ligne à la fin juin, vous ne pourrez plus modifier vos déclarations jusqu’à l’ouverture du service de correction en ligne. Cela survient généralement peu après l’envoi des avis d’impôt. Lors de la réception de votre avis, si vous détectez un manquement, il vous suffira d’utiliser le service dédié. Celui-ci sera accessible du 30 juillet au 3 décembre 2025.
Capture d’impots.gouv.fr
Durant l’été, grâce à l’option « Corriger ma déclaration », vous serez en mesure d’accéder à votre déclaration remplie et d’apporter les ajustements nécessaires. Un email de confirmation sera ensuite envoyé pour confirmer votre déclaration corrigée.
Vous pouvez rectifier tous les montants, sauf pour les situations de changement de statut familial ou d’erreurs sur vos renseignements bancaires. Si une modification de famille impacte votre situation pour 2025, utilisez la messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr.
Pour ceux qui déclarent sur papier
Les contribuables n’utilisant pas la déclaration en ligne disposent de deux possibilités pour corriger leurs informations.
Premièrement, pour une modification « légère », un courrier indiquant clairement la correction souhaitée peut être envoyé à votre centre des impôts (l’adresse figure sur la première page de votre dernier avis d’impôt).
La seconde option, recommandée afin d’éviter toute confusion, est de déposer une nouvelle déclaration sous format papier. Demandez un formulaire vierge à votre centre des impôts, ou téléchargez-en un nouveau. Marquez clairement « Déclaration rectificative – Annule et remplace » sur la première page. Vous devrez ensuite réycrire tous les montants précédemment déclarés, en ajoutant ou en corrigant ce qui doit l’être.
Quand pouvez-vous envoyer cette déclaration rectificative ? « Dans les meilleurs délais », précise l’administration fiscale, avant la date d’échéance du solde de l’impôt (fin septembre).
Un second avis d’impôt 2025
Que ce soit en ligne ou sur papier, le résultat reste identique : votre déclaration rectificative entraînera une taxation corrective. En effet, le premier calcul de l’impôt sur le revenu a été réalisé selon la déclaration originale.
Vous recevrez un deuxième avis d’impôt que la DGFiP enverra suite à votre déclaration rectificative. La DGFiP informe que cet « avis d’impôt correctif vous sera adressé par courrier, généralement dans un délai d’environ 3 semaines ».
En cas de correction diminuant le montant de votre impôt, le fisc procédera à un remboursement rapide du trop perçu. En revanche, si la correction empire le montant fiscal, vous serez soumis à « une imposition supplémentaire ». Cela dépendra du timing, en fonction de si vous avez déjà réglé le montant indiqué sur le premier avis. Dans tous les cas, le montant dû sera affiché sur la première page de l’avis correctif, avec un délai de paiement précisé.
Des pénalités en cas de correction tardive ?
Rassurez-vous ! Tant que votre déclaration initiale a été effectuée dans les délais, aucune pénalité ne sera appliquée en cas de correction tardive : vous ne risquez donc pas de payer une majoration de 10 % pour dépôt tardif.
Cependant, attention : « même sans pénalité pour les déclarations faites dans les délais, des intérêts de retard à taux réduit peuvent être appliqués sur les montants non déclarés à temps », avertit Bercy. Ces intérêts sont calculés pour les revenus « oubliés » à partir du 1er juillet. Corriger rapidement permet d’éviter ces intérêts de retard.
Pour plus de détails, vous ne paierez un surplus d’impôt que si vous ajoutez des revenus après la date limite. Autrement dit, aucune surcharge tant que votre erreur vous désavantage, mais un surcoût potentiel si elle est défavorable au fisc. La Trésorerie publique peut exiger des intérêts de retard sur les montants « non déclarés » : le taux est à 0,20 % par mois, mais vous pouvez bénéficier d’un taux réduit.
Les intérêts de retard (calculés depuis juillet) sont réduits de moitié si vous corrigez votre erreur de manière proactive. En revanche, cette réduction est de seulement 30 % si l’administration fiscale découvre votre erreur et que vous la rectifiez immédiatement. En gros, il vaut mieux signaler et corriger votre erreur avant que le Trésor public ne s’en aperçoive…
(1) Bofip-Impôts BOI-CF-INF-10-10-20
