Vous envisagez de soumettre vos revenus pour la première fois ? Voici toutes les informations clés pour réussir sans difficultés cette première déclaration auprès de l’administration fiscale.

Avez-vous environ 20 ans ? Que vous soyez en contrat à durée indéterminée ou non, il est probablement temps pour vous de procéder à votre première déclaration de revenus. Effectivement ! Bien que l’administration fiscale prélève l’impôt à la source – c’est-à-dire avant que votre salaire ne soit versé sur votre compte –, la déclaration des revenus demeure une obligation. Pour vous, jeune débutant, cette démarche est également essentielle pour mettre à jour votre taux de prélèvement à la source, en vigueur à partir de septembre prochain. Voici quelques questions fréquentes et leurs réponses pratiques concernant cette première déclaration.

1. Êtes-vous vraiment contraint de déclarer vos revenus en 2025 ?

En théorie, votre aventure fiscale débute à 18 ans, âge où vous pouvez faire votre propre déclaration de revenus. Néanmoins, jusqu’à vos 21 ans (au 1er janvier 2024, car les revenus à déclarer concernent l’année précédente), il vous est possible de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents. Si vos 21 à 25 ans sont aussi consacrés à vos études, vous pouvez encore faire une déclaration commune avec eux. En revanche, si vous êtes né avant 1998, la réalisation de votre propre déclaration est obligatoire, même si vous n’êtes pas imposable.

2. Pourquoi vos parents préfèrent-ils que vous ne fassiez pas de déclaration ?

En pratique, ce sont souvent vos parents qui décideront de l’opportunité de continuer à vous rattacher à leur foyer fiscal. Cette décision dépend de votre situation financière et sert à optimiser leur imposition. Concrètement, si vous n’avez pas de revenus imposables ou significatifs, il leur est avantageux de vous garder rattaché, en augmentant le nombre de parts fiscales et ainsi réduisant leur imposition. Par contre, si vous possédez des revenus, il pourrait être plus bénéfique pour eux de vous dissocier afin de diminuer le revenu imposable global du foyer.

Dès lors que vous n’êtes plus rattaché à leur foyer fiscal, il vous faudra remplir votre propre déclaration, que vous ayez ou non perçu des revenus l’année précédente. Si vous n’avez aucune ressource imposable, indiquez 0 euro dans la section « traitements et salaires » (case 1AJ). En revanche, si vous avez un emploi salarié, il est probable que votre déclaration soit déjà pré-remplie par les services fiscaux. Assurez-vous simplement que les informations sont correctes et, si besoin, modifiez-les.

3. La déclaration par voie numérique est-elle obligatoire ?

Il est requis de soumettre votre déclaration en ligne, sauf dans deux cas particuliers. Cette obligation ne s’applique pas si vous vivez dans une zone blanche ou si vous ne vous sentez pas capable de déclarer vos revenus en ligne. Dans tous les autres cas, la déclaration doit être effectuée via votre ordinateur, tablette ou smartphone sur le site impôts.gouv.fr ou son application mobile.

De plus, pour votre première déclaration, vous ne pourrez pas bénéficier de la déclaration automatique, qui permet aux contribuables de vérifier simplement les informations fournies par le fisc sans avoir à remplir quoi que ce soit.

4. Comment créer votre espace personnel sur impots.gouv.fr ?

Une fois sur le site impots.gouv.fr (ou via l’application), il vous faudra établir votre espace personnel. Pour cela, vous avez reçu, au cours des semaines précédentes, un courrier spécifique contenant trois identifiants nécessaires. À conserver précieusement ! Ces identifiants incluent votre numéro fiscal (13 chiffres), votre numéro d’accès en ligne (7 chiffres), et éventuellement votre revenu fiscal de référence, qui est de 0 si vous étiez rattaché à vos parents. En cas de perte de ce courrier, n’hésitez pas à contacter votre centre des impôts pour obtenir ces informations à nouveau.

Après votre identification, choisissez votre mot de passe et renseignez votre adresse e-mail personnelle, qui servira de point de contact avec le fisc. Pour finaliser la création de votre espace, pensez à cliquer sur le lien de validation envoyé par e-mail.

Cela peut également se faire via FranceConnect, un identifiant unique facilitant les démarches administratives en ligne, accessible sur des sites officiels comme Ameli ou La Poste.

5. Faut-il déclarer votre indemnité de stage ?

Comme tout contribuable, vous devez déclarer les revenus issus de votre activité professionnelle (salaires, traitements…) ainsi que tout gain provenant de vos placements financiers ou immobiliers. À noter, si vous êtes étudiant et âgé de moins de 26 ans en 2024, vous bénéficiez de plusieurs exonérations. Vous ne paierez donc pas d’impôt sur :

• les premiers 5 204 euros de revenus générés par votre emploi étudiant,
• les salaires reçus dans le cadre d’un contrat d’apprentissage ou d’un stage, tant qu’ils ne dépassent pas 20 815 euros au total,
• les bourses sociales et l’aide personnalisée au logement (APL).

De même, les indemnités perçues dans le cadre d’un volontariat associatif, du service civique ou du volontariat de solidarité international ne doivent pas être mentionnées.

Cependant, depuis 2021, même si ces revenus demeurent en dessous des seuils d’exonération, « les revenus des apprentis et étudiants doivent désormais être déclarés en totalité, précisant s’il s’agit de revenus d’apprentissage ou d’étudiants. Le montant de l’abattement applicable pour chaque type de revenu sera déduit pour évaluer le montant imposable », souligne le fisc.

6. Tous les produits d’épargne sont-ils soumis à imposition ?

Concernant l’épargne, les livrets réglementés (Livret A, Livret Jeune ou LDD), ainsi que les PEL ouverts avant 2018 et de moins de 12 ans, ne sont pas imposables et donc pas à déclarer. En revanche, les placements assujettis à l’impôt sur le revenu, tels que les livrets bancaires, doivent être indiqués dans les sections 2TR « Intérêts et produits de placement à revenu fixe ». Si ces gains ont déjà été soumis à des prélèvements sociaux – ce qui est généralement le cas –, ils doivent être déclarés dans la case 2BH. Pensez également à vérifier la case 2CK « Prélèvement forfaitaire non libératoire déjà versé ».

Si vous avez ouvert un PEA l’année passée, notez que tant que vous ne retirez pas d’argent, vous ne serez pas imposé. Pour simplifier cette étape, munissez-vous de l’imprimé fiscal unique (IFU) que votre banque vous a envoyé, détaillant les montants à déclarer. Vous aurez le choix entre le prélèvement forfaitaire unique ou le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Cette dernière option est souvent plus avantageuse pour les revenus modestes. Pour l’activer, il suffit de cocher la case 2OP.

7. Une question ! Comment obtenir de l’assistance ?

Pour cette campagne, plusieurs aides sont disponibles : un numéro de téléphone unique, 0 809 401 401, est à votre disposition par le fisc. Si besoin, les centres des impôts restent accessibles. Vous pouvez également envoyer un message via la messagerie intégrée sur le site impots.gouv.fr.