Oh non ! Vous avez découvert une erreur ou un oubli dans votre déclaration de revenus ? La première chose à faire est de vous connecter sur impots.gouv.fr ou d’utiliser l’application Impots.gouv. Effectuer une correction permet d’éviter des pénalités financières et vous donne également la possibilité de réclamer des crédits ou des réductions d’impôt potentiellement oubliés.
L’essentiel
- Le service de déclaration en ligne reste accessible jusqu’à fin juin pour apporter des corrections : aucune pénalité de retard ne sera appliquée si votre déclaration initiale a été validée dans les délais.
- Après la fermeture de ce service, une période de rectification en ligne sera ouverte du 30 juillet au 3 décembre 2025 pour corriger les oublis.
- Les modifications tardives ne feront l’objet d’aucune pénalité tant que la déclaration initiale a été déposée à temps, mais elles peuvent engendrer des intérêts de retard à un taux réduit.
Que ce soit un montant erroné, des revenus fonciers mal déclarés ou un crédit d’impôt non revendiqué, plusieurs raisons peuvent vous amener à vouloir corriger votre déclaration de 2025, qui concerne vos revenus et charges de 2024. Est-ce encore possible ? Oui ! Voici comment procéder.
Tant que votre déclaration a été validée dans les délais, corriger via l’application Impots.gouv ou le formulaire sur le site officiel ne vous fera encourir aucune pénalité de retard (1). Le service de déclaration en ligne reste ouvert jusqu’à la fin juin : l’administration fiscale ne précise pas la date de clôture de ce formulaire, mais il est encore accessible à ce jour. L’année précédente, il était accessible jusqu’au 26 juin.
Si vous avez déjà reçu votre avis d’imposition 2025
Une fois le service en ligne de déclaration fermé fin juin, vous ne pourrez pas apporter de modifications jusqu’à l’ouverture du service de correction en ligne. Celui-ci débute chaque année après l’envoi des avis d’impôt sur le revenu. Si vous constatez une erreur sur votre avis, il vous suffira d’utiliser ce service spécifique. Ce dernier sera disponible du 30 juillet au 3 décembre 2025.
Capture d’impots.gouv.fr
Durant cette période estivale, à partir de la section « Corriger ma déclaration », vous pourrez consulter votre déclaration remplie et corriger, cocher ou décocher les cases erronées. Un email de confirmation sera envoyé pour attester de cette déclaration corrective.
Tous les montants préalablement déclarés peuvent être modifiés, sauf en cas de changement de situation familiale ou d’erreurs dans vos coordonnées bancaires. Pour les changements familiaux impactant votre situation en 2025, une utilisation de la messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr est nécessaire.
Pour signaler un mariage, une naissance ou un divorce récent (tous deux survenus en 2025), vous pourrez passer par la rubrique « gérer mon prélèvement à la source ». Le bouton « mettre à jour vos coordonnées bancaires » est également accessible dans votre espace dédié à l’impôt à la source.
Si vous avez déclaré vos revenus sur papier
Pour les rares contribuables qui ne peuvent pas effectuer leur déclaration en ligne, les possibilités de correction diffèrent.
La première option consiste, pour une « petite » modification, à envoyer un courrier précisant la modification requise, à l’adresse de votre centre des impôts (indiquée sur la première page de votre dernier avis d’impôt).
La seconde option, plus sûre pour éviter toute confusion, consiste à soumettre une nouvelle déclaration au format papier. Il suffit de demander un nouveau formulaire vierge à votre centre des impôts ou de le télécharger puis de l’imprimer. Mentionnez clairement « Déclaration rectificative – Annule et remplace » sur la première page. Vous devrez réinscrire tous les montants précédemment déclarés tout en ajoutant ou corrigeant ceux à rectifier.
Quand pouvez-vous renvoyer cette déclaration rectificative ? « Dans les meilleurs délais », indique l’administration fiscale, et surtout avant la date limite de paiement du solde d’impôt (fin septembre).
Un second avis d’impôt 2025
Que vous fassiez une correction en ligne ou sur papier, le résultat est identique : votre déclaration rectificative conduira à une taxation corrective. Le premier calcul de l’impôt sur le revenu, celui présent sur votre premier avis, a été effectué sur la base de la déclaration initiale.
Vous recevrez un second avis d’impôt que la DGFiP émettra suite à votre déclaration rectificative. L’administration précise que cet « avis correctif sera envoyé par courrier, généralement dans un délai de 3 semaines environ ».
Si la correction réduit le montant de votre impôt, le fisc vous remboursera rapidement le trop-perçu. En revanche, si elle l’augmente, vous serez soumis à « une imposition supplémentaire ». Cela dépendra du moment, selon que vous avez déjà réglé ou non le montant figurant sur le premier avis. Dans tous les cas, le montant définitif à payer sera indiqué sur la première page du nouvel avis d’impôt, et vous devrez le régler dans le délai mentionné sur cet avis.
Des pénalités en cas de correction tardive ?
Rassurez-vous, dès lors que vous avez soumis votre déclaration initiale dans les délais impartis, aucune pénalité ne sera appliquée pour une correction tardive : vous n’encourez donc pas une majoration de 10 % pour déclaration tardive.
Cependant, faites attention : « même si aucune pénalité n’est due lorsque la déclaration initiale est déposée dans les délais, des intérêts de retard à taux réduit peuvent être appliqués sur les montants non déclarés à temps », avertit Bercy. Ces intérêts s’appliquent aux revenus « oubliés » à partir du 1er juillet (1) : effectuer vos corrections rapidement permet donc d’éviter ces intérêts.
En détail, vous ne paierez un surplus d’impôt que si vous ajoutez des revenus après la date limite. Pour faire simple : aucun surcoût si votre erreur dérogatoire vous désavantage, mais un surcoût potentiel si votre erreur était à l’avantage du fisc. Le Trésor public peut demander des intérêts de retard sur les montants initialement « oubliés » : le taux actuel de l’intérêt de retard s’élève à 0,20 % par mois, mais un taux réduit pourrait s’appliquer.
Les intérêts de retard (calculés à partir de juillet) sont réduits de moitié si vous corrigez votre erreur de manière proactive. La réduction des intérêts de retard est de 30 % si le fisc découvre votre erreur et que vous la corrigez par la suite. En résumé : il est préférable d’admettre et de corriger votre erreur vous-même avant que le Trésor public ne s’en aperçoive…
(1) Sauf si vous intégrez tardivement une source de revenus significative.
(2) Bofip-Impôts BOI-CF-INF-10-10-20
