Oui, la date limite est dépassée pour plus de la moitié des départements français. Mais si vous avez commis une erreur, il n’est jamais trop tard pour rectifier un oubli ! Bonne nouvelle : le formulaire reste disponible tout au long de juin. Voici notre pense-bête pour vous replonger dans la déclaration 2025 à la recherche de trois sources d’erreurs potentielles : les cases piégeuses, les avantages fiscaux négligés et les omissions regrettables.

Oups ! Vous n’avez pas saisi l’opportunité de bénéficier d’une réduction d’impôt ? Avez-vous utilisé la déclaration automatique sans déclarer vos frais d’emploi à domicile ou vos dépenses de garde d’enfants qui ouvrent droit à un crédit d’impôt ? Avez-vous « oublié » une partie de vos revenus et vous vous en rendez compte seulement maintenant en consultant votre avis d’imposition 2025 ?

* Dates limites de déclaration 2025 des revenus 2024

Même si la date limite est dépassée, le message « Accéder à la déclaration en ligne » est toujours visible en bleu dans votre espace personnel sur impots.gouv.fr. En cas d’erreur ou d’omission, il est possible de corriger. Attention, toutefois, il ne faut pas modifier sans raison valable ! Si vous rectifiez rapidement, cela vous permettra d’éviter des intérêts de retard éventuels. Et surtout, n’oubliez pas de demander des avantages auxquels vous avez droit.

1. Les cases piégeuses

Si vous êtes un « parent isolé »

La case « parent isolé » figure en tête de votre déclaration. Les parents déclarant vivre seuls avec un ou plusieurs enfants à charge pour l’année 2024 doivent cocher la case T. Cela n’est pas anodin : vous bénéficiez d’une demi-part supplémentaire, ce qui réduit automatiquement votre impôt, même si ce bénéfice est plafonné à 4 224 euros. Les familles monoparentales peuvent cocher cette case même si les enfants sont en garde alternée : l’avantage sera alors partagé par deux.

Si vous avez été parent isolé pendant au moins 5 ans et êtes toujours seul, vous pouvez cocher la case L, avec un avantage limité à 1 069 euros. Les veufs et veuves doivent, quant à eux, cocher la case V, qui est fiscalement plus favorable.

Si vous percevez des revenus de placements bancaires

Il y a quelques années, jusqu’à 8 millions de foyers fiscaux ont laissé la case 2OP vide (option par défaut) alors qu’ils auraient dû la cocher. Cela s’est produit en 2019, lors de sa première apparition. Montant perdu : 7 euros ou moins pour 4 millions de foyers, tandis que 1,6 million de ménages ont perdu plus de 50 euros ! Depuis, les autorités fiscales ont revu leur méthode. En théorie, le fisc vous informera si vous faites le mauvais choix en fin de déclaration.

A quoi sert la case 2OP ? Vous devez la remplir si vous avez des revenus du patrimoine (livrets d’épargne non réglementés, certains PEL, revenus boursiers, etc.) soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 12,80% sur les impôts. Les ménages non imposables et ceux faiblement imposés ont intérêt à cocher la case 2OP pour renoncer au PFU en optant pour une imposition au barème progressif.

2. Les réductions et crédits d’impôt oubliés

Pour les enfants scolarisés au collège, lycée ou en études supérieures

Vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt pour chaque enfant à charge scolarisé au collège, au lycée ou dans l’enseignement supérieur. Dans ce cas, indiquez le nombre d’enfants poursuivant leurs études en 2022 aux cases 7EA (collège), 7EC (lycée) et 7EF (enseignement supérieur). Cette réduction est largement méconnue. Le site Oups.gouv.fr indique que c’est l’un des 20 principaux oublis dans les déclarations. Chaque case est remplie par moins de 2 millions de foyers chaque année, alors qu’il y a 3,4 millions de collégiens et 2,2 millions de lycéens en France.

Pour les enfants nés entre 2018 et 2024

Vos enfants n’ont-ils pas encore 6 ans au 1er janvier 2024 ? Tous les frais de garde ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50%. Il est important de noter que cela s’applique à tous les frais de garde, incluant les structures périscolaires, les crèches, etc. Par conséquent, n’oubliez pas de renseigner cette information dans les cases 7GA, 7GB, 7GC selon l’enfant concerné. Comme il s’agit d’un crédit d’impôt, cela est également bénéfique pour les foyers non imposables.

Pour les dons aux œuvres, partis politiques ou syndicats

Près de 6 millions de foyers déclarent chaque année des dons. Pourtant, une erreur fréquenteest de mal catégoriser ces dons. Tous les dons réalisés en 2024 vers les organismes d’aide (Restos du cœur, Croix-Rouge, etc.) doivent être déclarés dans la case 7UD, même si le montant dépasse le plafond de réduction de 75%. Les dons faits aux partis politiques (7UH) ou aux cotisations syndicales (7AC) doivent également être mentionnés. À noter que les cotisations syndicales donnent droit à un crédit d’impôt, sous certaines conditions.

3. Les oublis regrettables

Pour les comptes bancaires étrangers (N26, Bunq…)

Avez-vous un compte à l’étranger avec une carte N26, Wise ou d’autres ? Si vous avez un compte au 1er janvier 2024, ou avez ouvert un compte l’année précédente, vous êtes tenu de le déclarer en remplissant l’annexe 3916. Pas de panique, cela n’impactera pas le montant de votre impôt.

Pour les jobs étudiants

Êtes-vous étudiant ou un de vos enfants a-t-il un job d’étudiant ? Dans ce cas, il est nécessaire de déclarer ces revenus, même s’ils sont exonérés jusqu’à 5 318 euros pour les moins de 26 ans. Si les revenus dépassent ce seuil, seules la partie excédentaire doit être déclarée. Les revenus à indiquer se font aux lignes 1AJ pour vous-même, et 1CJ-1DJ pour vos enfants. Pour les stages rémunérés, le seuil d’exonération augmente à 21 273 euros.

Pour les remboursements d’argent de parents

Si vos parents vous transfèrent régulièrement de l’argent pour vous aider, il peut être utile de les déclarer. En théorie, cela doit être fait en tant que « pension alimentaire » pour que vos parents puissent bénéficier de déductions. Vous devez indiquer ces revenus, à la ligne « pensions alimentaires perçues » à la ligne 1AO de votre déclaration.